Glosarium

GLOSARIUM

Istilah	Arti
Rekonsiliasi Bank	Daftar transaksi dan jumlahnya yang menyebabkan saldo kas yang dilaporkan pada laporan bank berbeda dari saldo kas pada pembukuan perusahaan
Rekening Koran	Laporan yang dikirimkan oleh pihak bank secara pasti pada setiap bulan mengenai arus keluar masuknya dana perusahaan didalam satu bulan beserta saldo akhirnya
Setoran dalam perjalanan	Uang yang telah diterima perusahaan tetapi karena berbagai hal belum dapat dikirimkan dan belum diakui sebagai setoran oleh bank. Oleh perusahaan sudah terlanjur dicatat sebagai penerimaan kas, tetapi oleh bank belum dicatat dan diakui sebagai pengeluaran kas.
Cek Beredar	Cek yang dikeluarkan perusahaan untuk membayar sesuatu tetapi sampai pada tanggal neraca belum dicairkan oleh pemegangnya. Oleh perusahaan sudah terlanjur diakui sebagai pengeluaran kas, tetapi oleh bank belum dicatat dan diakui sebagai pengeluaran
Cek Kosong	Cek yang tela diterima perusahaan dan terlanjur diakui sebagai penerimaan oleh perusahaan tetapi pada saat dicairkan ternyata dananya tidak ada atau kurang. Cek itu diterima oleh perusahaan terlanjur sebagai penerimaan kas, tetapi setelah memperoleh kepastian-bahwa cek tersebut tidak ada dananya harus dikurangkan dari kas perusahaan.
Penagihan oleh Bank	Jasa penagihan untuk nasabahnya apabila sudah berhasil, nasabah (perusahaan) baru akan mengetahui setelah menerima rekening koran
Jasa Giro	Bunga yang diberikan kepada nasabah bank atas simpanan uangnya di dalam suatu bank dan perusahaan baru mengetahui setelah menerima rekening koran
Beban Bunga dan Administrasi	Beban bunga dan administrasi yang dikenakan karena menggunakan fasilitas perbankan tertentu dan perusahaan baru mengetahuinya setelah menerima rekening koran
Kesalahan-kesalahan	Berbagai kesalahan yang dibuat oleh kedua belah pihak yang mungkin terjadi, kesalahan tersebut dibuat oleh perusahaan maupun oleh karyawan bank